Как пишет журнал "Комерсант" : по итогам самой масштабной проверки деятельности негосударственных пенсионных фондов (НПФ) в части соблюдения ими прав клиентов во время кризиса Федеральная служба по финансовым рынкам (ФСФР) выяснила, что из 161 фонда 35 отразили убытки по итогам 2008 года на счетах своих участников. Эти действия идут вразрез с законодательством, однако жестких санкций к нарушителям ФСФР применять не намерена. Причина столь либерального подхода — пробелы в законодательстве, указывают эксперты.
Федеральная служба по финансовым рынкам завершила камеральные проверки 161 негосударственного пенсионного фонда на предмет исполнения фондами своих обязательств перед клиентами во время кризиса. Как сообщил вчера руководитель ФСФР Владимир Миловидов, проверка показала, что убытки при инвестировании пенсионных резервов по итогам 2008 года получили 109 НПФ. Общий объем этих убытков составил 53 млрд руб. (объем пенсионных резервов, сосредоточенных во всех НПФ на конец 2008 года, составлял 462,9 млрд руб.). Впрочем, лишь семь фондов пошли на снижение своих обязательств перед клиентами и разнесли убытки по их счетам. Всего обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения были уменьшены на 750 млн руб. От инвестирования пенсионных накоплений убыток по итогам 2008 года получили 89 НПФ из 103 фондов, привлекающих средства граждан в рамках обязательного пенсионного страхования. Совокупные потери этих НПФ составили 9 млрд руб. (на конец года в НПФ было 35,5 млрд руб. накоплений), при этом на уменьшение обязательств перед клиентами пошли 28 НПФ. Они отразили на счетах убыток в размере 3,6 млрд руб.
Проверка НПФ была начата ФСФР в марте и стала самой массовой за всю историю пенсионного рынка. Регулятор запросил у фондов пакет документов, касающихся отражения финансового результата на счетах клиентов по итогам 2008 года. Проверка последовала после того, как НПФ "Промрегионсвязь", отразивший убытки от инвестирования пенсионных резервов на счетах клиентов, проиграл суд об оспаривании предписания ФСФР (см. "Ъ" от 17 декабря 2009 года). ФСФР направила предписание, сославшись на 75-ФЗ "О негосударственных пенсионных фондах" и 111-ФЗ "Об инвестировании средств для финансирования накопительной части трудовой пенсии", в которых речь идет о сохранности пенсионных средств.
Комментируя результаты проверки, господин Миловидов признался, что регулятор начинал ее с "опасением, что увиденное повергнет всех в уныние". По словам главы ФСФР, несмотря на обвал фондового рынка более чем в два раза, ряд фондов сумели не только не отражать убытки на счетах клиентов, но и показать прирост средств. "Покрытие убытков и увеличение обязательств фондов происходило за счет как их собственных средств, так и дополнительных взносов со стороны учредителей",— пояснил господин Миловидов. Кроме того, многие фонды, по его словам, использовали "бухгалтерские схемы".
Всем фондам, которые разнесли убытки от инвестирования накоплений и резервов, ФСФР в ближайшее время направит предписания об устранении этих нарушений, "однако жестких санкций не будет". "Мы можем заставить НПФ компенсировать убыток за счет средств имущества для обеспечения уставной деятельности, но в этом случае у некоторых из них этот показатель опустится ниже лицензионных требований, и мы будем вынуждены отозвать лицензию. Это никому не нужно",— говорит господин Миловидов.
Позиция регулятора стала более либеральной, отмечают эксперты. "Раньше нам четко давали понять, что разносить убытки нельзя и что это чревато потерей лицензии",— говорит президент НПФ "Социальное развитие" Вячеслав Федоров. По его мнению, причина этого заключается в несовершенстве законодательства. "Ни в одном нормативном документе не прописано, как НПФ быть с убытками, до сих пор нет отдельных правил бухгалтерского учета для фондов касательно пенсионных накоплений, и ФСФР это понимает",— соглашается президент НПФ Сбербанка Галина Морозова.
Пробелы в законодательстве признает и господин Миловидов. Он заявил, что необходимо разработать специальную методику для отражения финансового результата и внести изменения в правила бухучета. "Убытки от переоценки активов на конец года, по сути, никак не влияют на текущую деятельность НПФ, так как выплаты пенсий будут производиться не сейчас, а через несколько лет. Главное, чтобы у фонда были прозрачные актуарные оценки, доказывающие его устойчивость",— резюмирует господин Миловидов.
